O que é e como calcular margem de lucro?
A margem de lucro é um dos indicadores mais importantes para a saúde financeira de uma empresa. Ela revela a eficiência do negócio em gerar lucros a partir de suas receitas e ajuda na tomada de decisões estratégicas, proporcionando uma visão clara sobre os ganhos reais obtidos com as vendas de produtos ou serviços.
Quem abre uma empresa deseja alcançar o sucesso e ter um negócio rentável, não é? E saber definir e calcular a margem de lucro é uma etapa fundamental nessa jornada. Por isso, neste artigo, você verá qual a importância desse indicador e como calcular de forma correta.
O que é margem de lucro?
Lucro, assim como prejuízo, é a diferença entre a receita total de uma venda, subtraída dos custos relacionados a ela. De uma forma básica, o lucro é caracterizado quando o resultado final dessa conta é positivo. A partir desse valor final, é possível chegar a uma margem.
Mas o que é, afinal, a margem de lucro? A margem de lucro é a porcentagem que a empresa retém do valor das vendas após descontar os custos e despesas. Esse indicador é essencial para avaliar o desempenho financeiro e entender quanto o negócio está ganhando em relação ao que vende.
Existem três tipos principais de margem de lucro:
Margem de lucro bruta: calcula o lucro após deduzir os custos de produção dos produtos, mas antes das despesas operacionais;
Margem de lucro operacional: considera o lucro após as despesas operacionais, mas antes dos impostos e outras deduções;
Margem de lucro líquida: reflete o lucro final, considerando todas as deduções, incluindo impostos e outras despesas.
Cada uma dessas margens oferece uma perspectiva diferente, ajudando o gestor a tomar decisões com base em cada etapa dos processos financeiros da empresa.
Como calcular a margem de lucro?
Agora que você já sabe o que é margem de lucro, vamos ao cálculo desse indicador? A seguir, destacamos as fórmulas e exemplos simples para calcular cada tipo de margem.
Margem de lucro bruta
Para calcular a margem de lucro bruta, você precisa conhecer o valor total das vendas e o custo dos produtos vendidos (CPV).
Fórmula:
Margem de Lucro Bruta = ([Receita Total − CPV] / Receita Total) x 100
Exemplo:
Imagine que sua empresa tenha gerado uma receita total de R$ 50 mil no final do mês. Ao avaliar todos os custos, você chega à conclusão de que gastou R$ 30 mil. Então, a margem de lucro bruta pode ser calculada da seguinte forma:
([50.000 − 30.000] / 50.000) x 100 = 40%
Isso significa que a margem de lucro bruta é de 40%, ou seja, esse é o percentual de lucro sobre as vendas antes das despesas operacionais.
Margem de lucro operacional
Para calcular a margem de lucro operacional, é necessário deduzir também as despesas operacionais da receita total.
Fórmula:
Margem de Lucro Operacional = ([Receita Total − CPV - Despesas Operacionais] / Receita Total) x 100
Exemplo:
No mesmo cenário do exemplo anterior, com receita de R$ 50 mil e CPV de R$ 30 mil, imagine que as despesas operacionais foram de R$ 10 mil. Nesse caso, o cálculo fica assim:
([50.000 − 30.000 - 10.000] / 50.000) x 100 = 20%
Aqui, o lucro operacional representa 20% das vendas, incluindo as despesas operacionais.
Margem de lucro líquida
Agora, sim, chegamos ao valor final da margem de lucro. Esse representa a quantia que realmente fica para a empresa após todos os custos, despesas e impostos serem deduzidos.
Fórmula:
Margem de Lucro Líquida = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100
Exemplo:
Seguindo no mesmo exemplo no qual se obteve uma receita de R$ 50 mil, imagine que, além do CPV de R$ 30 mil e das despesas operacionais de R$ 10 mil, a sua empresa teve um gasto de R$ 2 mil com impostos. Deduzindo todos esses custos da receita total, chegamos ao lucro líquido, ou seja, R$ 8 mil. A partir disso, o cálculo fica assim:
(8.000 / 50.000) x 100 = 16%
A margem de lucro líquida de 16% indica o lucro real que permanece para a empresa após todas as deduções. Esse valor é o número que o empreendedor tem como base da sua lucratividade, e que pode ser usado para investimentos e empréstimos, por exemplo.
Por que é importante saber calcular esse indicador?
O lucro em si não é suficiente para servir como um indicativo, diferentemente da margem. Por exemplo, ao solicitar um empréstimo, o banco vai solicitar ao empreendedor a sua lucratividade (percentual) e não o valor exato de quanto a empresa lucrou no período.
O motivo disso é que o valor do seu lucro é uma informação muito subjetiva. Por exemplo, sua empresa pode ter faturado R$ 5 mil em uma venda e, em contrapartida, ter gasto R$ 4.800 para realizá-la. Ou seja: a sua margem de lucro foi de apenas 4%. Assim, esse valor oferece uma visão mais realista da lucratividade de um negócio do que apenas o lucro.
Além disso, calcular e monitorar a margem de lucro permite entender a sustentabilidade do negócio e a eficiência das operações. Com esse dado, é possível:
Identificar oportunidades de corte de custos: o cálculo revela se os custos estão muito altos e onde podem ser reduzidos;
Ajustar preços de venda: saber a margem exata pode ajudar na precificação adequada de produtos ou serviços para alcançar as metas de lucro;
Analisar a viabilidade de novas iniciativas: investimentos e estratégias de expansão ficam mais seguros com uma análise de margem consolidada.
Existe uma margem ideal para a sua empresa?
Não há dúvidas que quanto maior a sua margem de lucro, melhores serão os seus resultados. Porém, na prática, há uma série de fatores que precisam ser levados em consideração para definir a margem de lucro de cada empresa, como: setor de atuação, tipo de produto ou serviço oferecido, custo total das operações e formulação de preços.
No entanto, de acordo com especialistas, é possível tomar como base algumas médias para cada tipo de setor. Por exemplo, quando se trata de uma indústria a margem de lucro entre 6 e 8% já pode ser considerada ideal. Ao se considerar o cenário de um atacadista, essa média varia entre 4 e 6%. Já quando falamos de lojas e comércios, a média ideal pode ficar entre 10% a 15% e no caso de serviços, o mínimo a ser considerado bom é quando a margem supera os 20%.
Vale ressaltar que nada disso é uma regra e cabe ao gestor conhecer o seu cenário e saber realmente como calcular margem de lucro. Dessa forma, será possível avaliar de forma correta se a sua lucratividade está ou não dentro dos seus objetivos.
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Agora que você já sabe o que é e como calcular a margem de lucro, viu que não é tão difícil, não é? No entanto, para saber os valores corretos que devem entrar nessa conta, é importante manter em dia o controle financeiro da sua empresa.
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